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EMPRESAS Y PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO EN
MÉXICO
COMPANIES AND MECHANISMS TO PREVENT MONEY
LAUDERING IN MEXICO
Germán Martínez Prats
Profesor Investigador, Universidad Juárez Autónoma de Tabasco, (México).
E-mail: germanmtzprats@hotmail.com ORCID: https://orcid.org/0000-0001-6371-448X
Yazmin Isolda Álvarez García
Profesora Investigadora, Universidad Juárez Autónoma de Tabasco, (México).
E-mail: m.d.yazmin_alvarez@hotmail.com ORCID: https://orcid.org/0000-0002-0587-0406
Francisca Silva Hernández
Profesora Investigadora, Universidad Juárez Autónoma de Tabasco, (México).
E-mail: fany987@hotmail.com ORCID: https://orcid.org/0000-0003-3533-0002
Recepción: 14/10/2021 Aceptación: 08/12/2021 Publicación: 24/02/2022
Citación sugerida:
Martínez, G., Álvarez, Y. I., y Silva, H. (2022). Empresas y prevención del lavado de dinero en México. 3C Empresa.
Investigación y pensamiento crítico, 11(1), 67-83. https://doi.org/10.17993/3cemp.2022.110149.67-83
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RESUMEN
El objetivo del presente trabajo es analizar el impacto de las TICs en la prevención del lavado de dinero
en México en cuanto un mecanismo de detección de actividades relacionadas y comportamientos
atípicos. El estudio es de tipo cuantitativo con alcance descriptivo, con base, en la revisión y estudio de
las evaluaciones realizadas entre los miembros del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
en el Informe de Evaluación Mutua (IEM) 2020. México es uno de los miembros que ha sido afectado
signicativamente por este fenómeno derivado de la delincuencia organizada y la corrupción. Teniendo
impacto de afectación considerable a los recursos para abonar a las nanzas del sector público y como
consecuencia a la recaudación scal. El combate al lavado de dinero, se vuelve un punto fundamental
para acabar con el nanciamiento de la delincuencia y la corrupción, para ello, el GAFI estableció
el documento conocido como las 40 recomendaciones, que sirve de parámetro para llevar a cabo
la evaluación en los avances que sus países miembros van logrando para encarar este fenómeno. Al
respecto, el resultado de esta investigación presenta las carencias del Estado mexicano, en esta materia
y como el uso de las TICs puede coadyuvar en la disminución de este problema que impacta en los
diversos sectores de la sociedad.
PALABRAS CLAVE
TICs, Lavado de dinero, Prevención, México, GAFI, Evaluaciones.
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ABSTRACT
The objective of this paper is to analyze the impact of ICTs on the prevention of money laundering in Mexico as a
mechanism for the prevention and detection of related activities and atypical behaviors. The study is of a quantitative nature
with a descriptive scope, based on the review and study of the evaluations carried out among the members of the Financial
Action Task Force (FATF) in the Mutual Evaluation Report (IEM) 2020. Mexico is one of the members that has been
signicantly aected by this phenomenon derived from organized crime and corruption. Having an impact of considerable
impact on the resources to pay to the nances of the public sector and as a consequence to the tax collection. The ght against
money laundering becomes a fundamental point to end the nancing of crime and corruption, for this, the FATF established
the document known as the 40 recommendations, which serves as a parameter to carry out the evaluation in the progress that
its member countries are achieving to face this phenomenon. In this regard, the result of this research presents the shortcomings
of the Mexican State, in this matter and how the use of ICTs can contribute to the reduction of this problem that impacts
on the various sectors of society.
KEYWORDS
ICTs, Money laundering, Prevention, Mexico, FATF, Evaluations.
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1. INTRODUCCIÓN
El lavado de dinero, como cualquier otra actividad delincuencial, es un fenómeno que evoluciona y
encuentra nuevas formas de manifestarse. En la actualidad, el gran reto que no solo México sino muchos
países enfrentan en el combate a esta actividad, es el uso de las nuevas tecnologías (Jasso, 2021).
En México, el artículo 400 bis del Código Penal Federal llama al lavado de dinero: "operaciones con
recursos de procedencia ilícita", y es considerado como un delito grave. Para poder intervenir en un
problema, primero se tiene que conocer, y es por eso que, en esta investigación, se centra en analizar el
impacto de las TICs en la prevención del lavado de dinero en México.
Uno de los factores que impiden que la tecnología tome un papel más relevante en materia de prevención
y combate al lavado de dinero y nanciamiento al terrorismo son los aspectos regulatorios que deben
de aterrizarse para la implementación de nuevas herramientas, según un reporte reciente del Grupo de
Acción Financiera Internacional (GAFI).
De acuerdo con el informe Oportunidades y desafíos de las nuevas tecnologías para la prevención de
lavado de dinero y nanciamiento al terrorismo, que se basa en encuestas realizadas por el GAFI, es
un hecho que las nuevas tecnologías pueden mejorar la velocidad, calidad y eciencia de las medidas
antiblanqueo, tanto para benecio de las instituciones nancieras, o de otro tipo, como de la misma
autoridad. El Lavado de Dinero afecta a todos, prevenir y combatir el lavado de dinero u otros activos
es un esfuerzo de país.
2. MARCO CONCEPTUAL
Denición de lavado de activos
El lavado de activos es un proceso que tiene por objeto ocultar la comisión de un delito en donde se
produjo un provecho económico o que una vez descubierto el delito no pueda llegarse a la detección de
los bienes obtenidos en el delito subyacente (Perroti, 2018) Esto es, después de haberse cometido un delito,
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se procura disfrutar de los benecios económicos como si proviniesen de actividades lícitas, conducir los
activos mal habidos al mundo de la licitud, cuando en realidad tuvieron por origen actividades tales
como el secuestro, la extorsión, el narcotráco, la corrupción, el tráco de armas, trata de personas,
etc. Actividades que agelan fuertemente a la sociedad contemporánea, y ante lo cual la comunidad
internacional ha reaccionado en contra, primeramente, creando instituciones internacionales que en
forma especíca se ocupen de este problema y señalando directrices a las autoridades de los países
soberanos para que dentro de su esfera de competencia tomen las medidas que contrarresten estas
actividades, que si no son atacadas y los delincuentes logran colocar fácilmente estos activos en la
economía aparentando su licitud, lo que se logrará es estimular la delincuencia (Rodríguez, 2005). La
globalización y el aprovechamiento de la tecnología digital ha facilitado este procedimiento de lavado
de activos a la vez que también las actividades delictivas por las que se obtienen dichos activos se ha
diversicado y traspasado las fronteras, aun cuando el fenómeno del lavado de activos data de épocas
muy remotas (Núñez, 2008).
El proceso del lavado de activos se desarrolla regularmente bajo el siguiente esquema:
a) La colocación de los activos: Se constituyen empresas que realmente no tienen una vida económica
propia, sobrefacturando operaciones inexistentes; compra de bienes o mercancías en efectivo;
operaciones nancieras todo generalmente usando identidades falsas.
b) Ocultamiento: Esto dependerá de la vía de colocación seleccionada, así por ejemplo se pueden
simular operaciones comerciales donde los recursos provengan de cuentas en otros países.
c) Integración: Se dispone de los recursos de procedencia ilícita, como si provinieran de fuentes
lícitas.
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Impacto del Lavado de Dinero en la sociedad y su economía
Los efectos que el lavado de dinero tiene en la economía de un país no son fáciles de identicar, sin
embargo, se puede decir que a los primeros que afecta son a aquellos que víctimas de este delito, pierden
dinero y bienes; consecuencia de esto las organizaciones criminales aumentan sus capitales; lo anterior
provoca efectos negativos en la economía nacional incluso internacional (Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI), 2018).
Sobre el tema de lavado de dinero no existe estadísticas de los montos de dinero que se lavan en el mundo,
únicamente se pueden hacer algunas especulaciones sobre las cantidades que los lavadores invierten y la
forma como lo hacen, asimismo, sólo se puede especular de la forma como afectan las economías, debido
que los datos económicos y las estadísticas de un país se ven afectadas con entradas inesperadas de
dinero ilícito, lo que diculta la gestión de la política económica por parte de las autoridades encargadas
de su gestión (Gamboa y Valdés, 2018).
El lavado de dinero incrementa el nivel general de precios, lo que conlleva una inación que afecta a la
sociedad en virtud de la pérdida del poder adquisitivo de la moneda. Este aumento en el nivel de precios
se debe a la entrada de dinero ilegal a la economía lo que provoca una mayor presión sobre los medios de
pago, lo que implica un aumento de la base monetaria que, al no corresponder a la capacidad productiva
del país, conlleva un aumento en el nivel de precios, por el exceso de liquidez (Slim, 2017).
El lavado de activos se considera como un servicio de apoyo que permite a los delincuentes disfrutar
de los benecios de sus negocios de manera legal; es decir, los activos se lavan para encubrir aquellas
actividades delictivas o ilegales asociadas con ellos, entre las que se incluyen el tráco de estupefacientes,
de armas, de menores, trata de blancas y evasión de impuestos. Así, el lavado exitoso es parte esencial de
las actividades delictivas, esconder u ocultar la naturaleza, procedencia, localidad, propiedad o control
de benecios que se hayan generado por las fuentes ilícitas de las que proceden las ganancias, las cuales
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posteriormente se liberan para aplicarse en una economía legítima-, para evitar ser detectadas por las
autoridades competentes (Perotti, 2009).
Las consecuencias del lavado de dinero son devastadoras en la economía, en la sociedad y puede afectar
la seguridad del Estado, delito se ha globalizado y el aumento debido al rápido avance de la tecnología,
debido a que se pueden transferir millones de dinero ilícito por medios electrónicos, lo que puede afectar
la integridad de las instituciones nancieras de un país y por consiguiente afectar negativamente el poder
adquisitivo de la moneda y las tasas de interés (Perotti, 2009).
El lavado de dinero no solo afecta a los países desarrollados que tienen mercados y centros nancieros
importantes, este delito es un problema de todos los países en que se está dando, tanto de orden
microeconómico como macroeconómico.
El efecto microeconómico es el más dañino, porque para lavar dinero se utilizan empresas de fachada y
empresas que reciben dinero en efectivo, tales como supermercados, restaurantes, gasolineras, empresas
de transporte urbano y extraurbano, farmacias, etc., lo que permite a los delincuentes mezclar fondos
lícitos con los ilícitos y subsidiar, cuando es necesario los artículos y servicios a niveles por debajo de los
precios del mercado (Comisión Cacional Bancaria y de Valores, 2019).
El lavado de dinero no es un tema que sólo incluya a las instituciones nancieras o de crédito, es un
problema que nos afecta directamente a nuestros bolsillos. Por tal motivo surge la necesidad de crear un
modelo de seguridad apoyado de las tecnologías de información y mejores prácticas y de esta manera
contribuir con la prevención del lavado de dinero (García, 2013).
La Ley Federal para la Prevención e Identicación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
A pesar de que en México contaba con diversas disposiciones jurídicas nancieras cuyo objetivo era
detectar y sancionar el lavado de activos, incluyendo un tipo penal, no fue suciente para combatir este
eslabón de la criminalidad, por lo que se consideró importante establecer una ley especial; además de que
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las organizaciones internacionales y grupos dedicados a atacar este problema también recomendaron a
México reforzar un marco jurídico que sirviera de soporte a la actividad estatal en contra del lavado de
activos.
El 17 de octubre de 2012 se publicó en el Diario Ocial de la Federación la Ley Federal para la Prevención
e Identicación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, denominada popularmente la Ley
Antilavado, que entró en vigor el 17 de julio de 2013 y cuya nalidad se delimita en el artículo segundo
de la misma de la siguiente manera:
El objeto de esta ley es proteger el sistema nanciero y la economía nacional, estableciendo medidas y
procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia
ilícita, a través de una coordinación interinstitucional, que tenga como nes recabar elementos
útiles para investigar y perseguir los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita, los
relacionados con estos últimos, las estructuras nancieras de las organizaciones delictivas y evitar el
uso de los recursos para su nanciamiento.
La ley se compone de sesenta y cinco artículos ordenados en ocho capítulos. En el primero de ellos se
establecen las disposiciones preliminares, en donde se señala el objeto de la ley, su régimen de supletoriedad,
una serie de deniciones. En el capítulo segundo se determinan las autoridades a cuyo cargo se encuentra
la aplicación de la ley. En el capítulo tercero denominado, de las entidades nancieras y de las actividades
vulnerables, se adicionan obligaciones a las entidades nancieras, además de las que ya de por sí tienen
en sus ordenamientos especiales, en este capítulo también el legislador elaboró una lista de actividades
que con base en análisis previos se consideran son utilizadas frecuentemente para realizar el lavado de
activos –la cual consideramos es todavía insuciente– y determinó una serie de obligaciones formales
para los sujetos que regular y lícitamente desempeñan estas actividades vulnerables. En el capítulo cuarto
se establece un régimen para limitar y controlar el uso de efectivo y de metales. El capítulo quinto trata lo
relativo a las visitas de vericación a los sujetos obligados. El siguiente capítulo comprende la regulación
sobre el manejo y conservación de la información a n de proteger los datos personales que tendrán
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que administrar tanto los sujetos obligados como las autoridades competentes. En el capítulo séptimo se
tipican las infracciones estableciéndose sus correlativas sanciones. En el capítulo octavo se describen las
conductas calicadas como delitos, por ejemplo, el hecho de proporcionar información falsa a los sujetos
obligados o bien cuando los servidores públicos utilicen indebidamente la información generada a partir
del cumplimiento de las obligaciones reguladas en la ley.
De la última reforma a la ley en comento, es importante destacar que las Instituciones de Tecnología
Financiera deberán cumplir (al igual que las instituciones nancieras) las obligaciones en materia de
prevención y sanción de lavado de activos. Particularmente en el artículo 17 que establece la lista de las
llamadas actividades vulnerables le fue adicionado el 9 de marzo de 2018, la fracción XVI, para señalar
que:
Artículo 17. Para efectos de esta ley se entenderán Actividades Vulnerables y, por tanto, objeto de
identicación en términos del artículo siguiente, las que a continuación se enlistan: […]
XVI. El ofrecimiento habitual y profesional de intercambio de activos virtuales por parte de sujetos
distintos a las Entidades Financieras, que se lleven a cabo a través de plataformas electrónicas,
digitales o similares, que administren u operen, facilitando o realizando operaciones de compra o
venta de dichos activos propiedad de sus clientes o bien, provean medios para custodiar, almacenar,
o transferir activos virtuales distintos a los reconocidos por el Banco de México en términos de la
Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera. Se entenderá como activo virtual toda
re-presentación de valor registrada electrónicamente y utilizada entre el público como medio de
pago para todo tipo de actos jurídicos y cuya transferencia únicamente puede llevarse a cabo a través
de medios electrónicos. En ningún caso se entenderá como activo virtual la moneda de curso legal
en territorio nacional, las divisas ni cualquier otro activo denominado en moneda de curso legal o
divisas.
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Serán objeto de Aviso ante la Secretaría cuando el monto de la ope¬ración de compra o venta que
realice cada cliente de quien realice la actividad vulnerable a que se reere esta fracción sea por
una cantidad igual o superior al equivalente a seiscientas cuarenta y cinco Unidades de Medida y
Actualización […].
Sin embargo, la adición legal antes citada entrará en vigor el 2 de septiembre del 2019, siendo que se
tiene noticia de que la delincuencia organizada está haciendo uso de este tipo de servicios para manejar
sus recursos.
GAFI posee dos mecanismos básicos de evaluación de la aplicación de sus recomendaciones:
Los ejercicios de autoevaluación, que permite a los países rediseñar su política en la materia, enfocando
los recursos hacia la atenuación de aquellos factores que encarnan un mayor riesgo de lavado de dinero,
nanciamiento al terrorismo, así como a las conductas de nanciamiento a la proliferación de armas de
destrucción.
Las evaluaciones mutuas. México pertenece al GAFI desde el año 2000 y ha sido evaluado por este
grupo en cuatro ocasiones, en el año de su ingreso a esta organización (en el 2003), en el 2008 y
recientemente en el mes de enero del 2018. Desde la evaluación de 2008, en el resultado se expresó que
México estaba cumpliendo con 24 de las 40 recomendaciones antes relatadas, en la última evaluación,
realizada en enero de 2018 aplicada por el Fondo Monetario Internacional, se manifestó que nuestro
país tiene un buen sistema contra el lavado de activos y la nanciación del terrorismo pero debe ser más
persistente en la conscación de bienes prove-nientes de actividades ilícitas, que el riesgo más importante
que tiene que afrontar es el lavado de dinero proveniente de actividades del crimen organizado, como
el narcotráco, la extorsión y la corrupción. Se calicó al país como poseedor de buenas medidas
preventivas contra la nanciación del terrorismo y con canales efectivos de cooperación internacional.
Se reconoció como positiva la labor desempeñada por la Unidad de Inteligencia Financiera a la cual
recurren otras autoridades que también tienen competencia en materia de lavado de capitales, aunque
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se determinó su inconstancia para realizar las investigaciones tanto de casos de blanqueo de dinero como
de la criminalidad subyacente (Financial Action Task Force (FATF) y Financial Action Task Force of
Latin America (GAFILAT), 2018).
A pesar de que las autoridades mexicanas realizaron recientemente algunas investigaciones de alto nivel,
las deciencias apuntan a que no están investigando y procesando el blanqueo de capitales de manera
proactiva y sistemática, sino más bien de manera reactiva, caso por caso. No se persigue sistemáticamente
la conscación de los productos e instrumentos de blanqueo como un objetivo, y podría considerarse que
las investigaciones no son acordes con los riesgos de blanqueo de capitales y nanciación del terrorismo.
El punto débil de esta última evaluación fue el señalamiento de que “la supervisión de negocios y
profesiones no nancieras designadas no está muy desarrollada y cuenta con recursos insucientes”, al
tiempo que dicho sector produce “un bajo nivel de informes de transacciones sospechosas”, de hecho, la
recomendación 23 del GAFI, se calicó como incumplida (Infolaft, 2018).
Dentro de las acciones prioritarias que se le recomendaron a México fue desarrollar más la normatividad
sobre las autoridades de inteligencia nanciera y los sujetos obligados dedicados a actividades no
nancieras principalmente notarios, abogados y contadores para sensibilizar a estos sectores sobre los
riesgos del lavado de dinero proveniente de la corrupción, requiriendo entidades para determinar si
un beneciario efectivo es un personaje políticamente expuesto y aplicar controles de acuerdo a los
estándares establecidos por el mismo GAFI, extender los requerimientos de control que se aplican en
el ámbito nanciero a los sujetos obligados no nancieros cuando se traten de operaciones en donde
intervengan los personajes políticamente expuestos (Perroti, 2019).
La respuesta del Colegio de Contadores Públicos de México no se hizo esperar, ya que este cuerpo
colegiado considera que los contadores desde una perspectiva general sí han cumplido a la fecha con las
disposiciones antilavado y no se consideran carentes de sensibilidad de cara al problema que signica el
lavado de activos, ya que permanentemente los contadores se están capacitando y hasta certicando en
este tema (Saldivar, 2018).
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Por su parte, el Colegio Nacional del Notariado Mexicano manifestó que este sector cumple cabalmente
con los aspectos normativos en temas de prevención de lavado de dinero y nanciamiento al terrorismo,
sin embargo, el marco normativo vigente les impide ir más allá para que exista en el país una mayor
efectividad en el combate a este ilícito. El presidente de este órgano colegiado señaló que sería idóneo que
el marco normativo, que se plasma en la Ley Federal para la Prevención e Identicación de Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilícita, vigente desde el 2013, les permitiera reportar todas las operaciones
que ejecutan los notarios a la autoridad y no sólo algunas, que son enviadas siempre y cuando rebasen
ciertos umbrales, como se hace actualmente (Saldivar, 2018).
Enfoque Basado en Riesgos
El enfoque basado en el riesgo es la piedra angular de los Estándares del GAFI. Requiere que el sector
público y privado comprendan cabalmente los riesgos de lavado de dinero y nanciamiento del terrorismo
que enfrentan y tomen las medidas adecuadas para abordar estos riesgos. Sin embargo, las evaluaciones
de país del GAFI muestran que algunos países todavía encuentran difícil aplicar el enfoque basado en el
riesgo. En algunos países, los bancos y otras entidades reguladas todavía se basan en un enfoque basado
en reglas, que es uno de los factores que contribuyen a la presentación de reportes defensivos y a una
excesiva presentación de informes.
La tecnología puede aumentar la capacidad de recopilar y procesar datos y compartirlos con las partes
interesadas, incluidos los supervisores. Las herramientas basadas en inteligencia articial analizan datos
con precisión, en tiempo real y ayudar a identicar los riesgos emergentes. Es ecaz en la validación de
los resultados de las evaluaciones manuales y sus conclusiones posteriores.
- Las nuevas tecnologías mejoran la velocidad, la calidad y la eciencia de las medidas para
combatir el lavado de dinero y la nanciación del terrorismo. Cuando se implementan utilizando
un enfoque responsable y basado en el riesgo, las nuevas tecnologías, los productos y servicios
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innovadores mejoran la inclusión nanciera, atrayendo a más personas al sistema nanciero
regulado y, por lo tanto, reforzando la efectividad de las medidas ALD/CFT.
Robo de identidad
El robo de identidad, es una actividad ilegal mediante la cual los criminales se apropian indebidamente
de la información de una persona para cometer un delito, normalmente un fraude.
Los criminales obtienen los datos de una empresa o persona, después utilizan esos datos para adquirir
bienes o servicios de manera ilegal.
Esos criminales utilizan los recursos que obtienen de manera ilegal para emprender un negocio o
actividad con apariencia legítima y ocultar de esa manera la procedencia ilícita de los recursos. En ese
momento llevan a cabo actividades de lavado de dinero.
El robo de identidad es un delito que ha evolucionado a medida que lo ha hecho también el sistema
nanciero mexicano. El papel que juegan los usuarios de servicios nancieros para evitar ser víctimas del
robo de identidad es fundamental, pues muchas veces son ellos mismos quienes se exponen a riesgos y
terminan compartiendo, tal vez de manera inadvertida, información importante. Por esta razón, y en el
ecosistema de aprendizaje de la digitalización de la banca es importante que los usuarios de los sistemas
nancieros adopten ciertas medidas de seguridad para proteger su información de los delincuentes.
Cuestiones tan sencillas como el tener una contraseña segura –con caracteres especiales, con minúsculas
y mayúsculas, números no secuenciales y una longitud de ocho o 10 caracteres– o el evitar dejar anotadas
nuestras claves en un papel pueden hacer la diferencia entre ser o no víctima de los delincuentes.
La tecnologías e inteligencia articial en México
De acuerdo con datos en 2017 el Servicio de Administración Tributaria (SAT) realizo un comunicado el
uso de inteligencia articial para el ataque a la evasión y del uso de lavado de dinero.
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SAT utiliza técnicas de Machine Learning, un subconjunto de Inteligencia Articial, que permite la
recopilación de un gran volumen de datos de facturas electrónicas para formular expectativas y tendencias
con respecto a los resultados de su análisis que permiten el reconocimiento de patrones y el aprendizaje
automático al agrupar los datos de facturación electrónica en algoritmos formados matemáticamente,
mismos que cuando se ejecutan, y desarrollan una serie de reglas que se utilizan para analizar los datos
en detalle. El SAT también trabaja en el ajuste de un modelo de algoritmos de inteligencia articial en
una plataforma tecnológica, a través de la integración de diversas fuentes de información, con el n de
detectar con un alto grado de certeza a las empresas que simulan operaciones o evaden sus obligaciones,
para fortalecer los mecanismos que aseguren el cumplimiento de las obligaciones tributarias por parte
de los contribuyentes (Innova MX, 2017).
Lo anterior aunado con el análisis de cada uno de sus contribuyentes determinen el nivel de ingresos y
determinar con certeza si simulan o evasión de los impuestos, lo que cual es una parte fundamental del
lavado de dinero.
3. MÉTODOLOGÍA
Objetivo general
Analizar el impacto de las TICs en la prevención del lavado de dinero en México en cuanto un mecanismo
de prevención y detección de actividades relacionadas y comportamientos atípicos.
Objetivos especícos
1. Determinar las diferentes problemáticas que enfrenta el país a causa del Lavado de Dinero.
2. Evaluar las nuevas tecnologías y su impacto en la prevención de Lavado de Dinero.
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Tipo de investigación
Se constituye en una investigación de tipo no experimental, debido a que no existe manipulación sobre
las variables.
Diseño
La investigación es cuantitativa, con alcance descriptivo al atender sólo a las relaciones que se dan entre
las variables marcadas en la investigación, con base en la revisión y estudio de las evaluaciones realizadas
entre los miembros del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) en el Informe de Evaluación
Mutua (IEM) 2020.
4. RESULTADOS
De acuerdo con el análisis minucioso de la literatura, se describe las oportunidades que la GAFI otorga a
sus miembros para erradicar el lavado de dinero y el nanciamiento a l terrorismo, otorgan capacitación
y asesoría en la parte tecnológica, a través de la inteligencia articial para analizar los comportamientos
de los usuarios de las empresas para identicar casos atípicos de simulación y evasión de impuesto, que
es uno de los puntos radicales del lavado de dinero.
5. CONCLUSIONES
Sin duda el lavado de dinero es una práctica que afecta a la economía del país, debido a la evasión
de impuesto y la generación de actividades ilegales, buscando el nanciamiento al terrorismo, las
tecnologías, la inteligencia articial es un mecanismo esencial para la erradicación, lo cual se cumple el
objetivo de la investigación, que a través de ella se identican comportamientos atípicos y a través del
cruce la información de diversas fuentes para emitir alertas de manejo de cuentos o de enriquecimiento
ilícito a través del lavado de dinero.
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